Impuestos forex España 2026: qué necesitas saber

Tres escenarios

Escenario A: trader ocasional (pocos trades al mes, capital pequeño). Rendimiento del capital mobiliario o ganancias patrimoniales en IRPF, escala 19-28% según tramo.

Escenario B: trader activo (operas a diario, capital significativo). Posible actividad económica si Hacienda lo considera ordenación por cuenta propia. IRPF general 19-47% según tramo.

Escenario C: trader profesional (full-time, ingreso principal). Sociedad, estructura de SL puede ser ventajosa a partir de cierto nivel de ganancias.

Para el trader retail medio

Si tienes hasta unos miles de euros en cuenta de trading y no operas a diario, casi seguro cae bajo ganancias patrimoniales en IRPF.

Tributación 2026: hasta €6.000 al 19%, hasta €50.000 al 21%, hasta €200.000 al 23%, hasta €300.000 al 27%, más al 28%.

Práctico: si ganas €5.000 en un año tradeando, pagas unos €950 (19%) sobre las ganancias. Pérdidas se pueden compensar contra otras ganancias patrimoniales.

Cuándo se vuelve actividad económica

Si Hacienda constata que ejerces 'actividad ordenada por cuenta propia'. Indicadores: número de trades diarios >5, dedicación significativa de tiempo (1+ hora al día), múltiples estrategias, uso de herramientas profesionales.

Bot trading es zona gris. Argumento contra actividad económica: tú no haces el trabajo, lo hace el bot. Argumento a favor: tú elegiste el bot, lo monitorizas, y la ganancia es directa por tu esfuerzo. Sin jurisprudencia clara hasta ahora.

Tips prácticos

Lleva todos los trades en una hoja o pide a tu bróker un statement de fin de año. Lo necesitas si Hacienda pregunta.

Deposita y retira por tu propia cuenta bancaria, no por intermediarios. El audit trail debe estar limpio.

Ante duda: consultar un asesor fiscal cuesta €150 por una conversación y puede ahorrarte miles o evitar problemas.

Disclaimer

Esto no es asesoramiento fiscal. Somos traders, no asesores. Para tu situación específica: habla con un asesor fiscal con experiencia en trading retail.